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什么是权益,你如何为股东计算它?以下是你需要知道的。

理解公平是成为聪明的企业主的关键。了解如何计算股东权益在这个详细的指南。

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几乎每个人都明白房屋净值-这个私募股权是指你在偿还抵押贷款后所拥有的房屋的百分比。更严格地说,它是资产的价值,比如财产,减去负债,比如债务。

但是术语"股本这也适用于商业。作为一名企业主和企业家,你需要知道股权是如何影响你的企业的,以及如何为你的股东计算它,这主要是在你上市之前。本文将详细讨论如何计算股东权益。

公平是如何运作的

权益是指不含负债的资产价值。

例如,假设你拥有一栋商业建筑,比如一个零售店面,价值50万美元。你已经偿还了30万美元的抵押贷款,剩下20万美元的债务加上利息。因此,该房产的权益(大约)是你拥有这栋建筑的30万美元。

当然,这是一个基本的例子。你可以寻找和计算从基本项目到企业和股票投资组合的一切权益。无论如何,股本是至关重要的,这样投资者、股东和其他利益相关方才能确定资产的实际价值。

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股东权益解释

股东权益因此,在以下情况下,是公司将返还给股东的股票的净值或总美元价值:

  • 公司的资产将被清算。
  • 公司的债务即将还清。

更简单地说,股东权益是如果一家公司完全清算以解决任何未偿债务,股东必须在他们之间分配的剩余权益总额。

你也可以认为股东权益(或SE)是在未偿债务得到满足后,所有者对公司资产的集体剩余索取权。股东权益等于公司的总资产减去总负债。

知道如何计算股份是很重要的所有者权益原因有很多:

  • 投资者和分析师可能需要确定公司的市场价值,并进行适当的股权投资。
  • 企业董事会可以使用这些信息准确地确定企业对财务报表的估值。

虽然类似,但股东权益与清算价值不是一回事。公司的清算价值受设备或用品等实物资产价值的影响。

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股东权益的例子

下面是一个关于股东权益的例子:

假设你有一家公司A,总资产为300万美元。你总共负债120万美元。如果公司被清算了,它的资产变成了300万美元,你会用其中的一部分钱来偿还120万美元的债务。

这给股东们留下了什么?大约180万美元。

股东权益包括哪些组成部分?

对于任何给定的公司,股东权益可能由许多不同的组成部分组成。这些包括:

  • 股票组成部分,如普通股、优先股和库存股票。
  • 留存收益-这是未作为股息支付给股东的净利润的百分比。
  • 未实现损益。
  • 实缴资本。
  • 实物资产,如业务设备和产品。

计算股东权益使用以下两个公式中的任何一个,当计算一个公司的总资产价值时,将所有这些组成部分相加是至关重要的。

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正股东权益vs负股东权益

事情甚至可以变得更复杂一点。权益有正负两种。

正股东权益意味着公司有足够的资产来覆盖其债务或负债。另一方面,负股东权益意味着公司的负债超过其总资产价值。

如果一家公司的股东权益为负,资产负债表就会显示该公司资不抵债。换句话说,该公司无法在清算自身和所有资产的同时偿还债务,这可能会给投资者、股东、企业主和高管带来财务问题。

许多投资者将股东权益为负的公司视为高风险投资。虽然股东权益不是公司财务漏洞的唯一指标,但你可以将其与其他指标或工具结合使用。当使用这些工具时,投资者和潜在股东可以更准确地了解几乎任何企业的财务健康状况。

虽然留存收益是股东权益的重要组成部分(因为当前的净利润百分比不作为股息分配给股东),但不应将其与现金等流动资产混淆。你可以将几年的留存收益用于资产、支出或其他目的来发展业务。目前还不是“已实现”的现金。

如何计算股东权益

幸运的是,计算股东权益相对简单。记住,权益就是公司的总资产价值减去负债。你可以使用任何公司资产负债表上的信息来计算股东权益。

公式如下:

股东权益=总资产-总负债

股东权益方程也被称为资产负债表或会计方程,是分析公司健康状况最重要的工具之一。

下面是如何计算的股东权益循序渐进:

  • 首先,确定公司资产负债表上某一特定时期的总资产,比如某一会计年度。一定要仔细正确地把所有这些资产加起来,或者使用最新的资产负债表。
  • 接下来,把所有的总负债加起来。任何最新的资产负债表都应包括这一信息。负债包括债务和未偿费用。
  • 然后确定总股东权益,并将该数字加到总负债中。
  • 剩余资产应等于股东权益和负债之和。

在计算总资产时要注意,包括流动资产和非流动资产。如果你不知道的话,流动资产是指在一个财政年度内可以转换成现金的资产。

这包括现金、存货和应收账款。不能在同一时间内转换成现金的非流动或长期资产,如专利、财产、厂房和设备。

计算总负债时注意事项:负债也包括流动负债和长期负债。与上述一致,流动负债是一年内到期的债务,如应付账款或未缴税款。

长期负债是指提前一年以上偿还的任何债务或其他义务,如租约、应付债券和养老金义务。

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二次公式

上述股东权益公式在大多数情况下都很适用。不过,还有一个次要公式可能也有帮助。

下面是次要公式:

股东权益=股本+留存收益-库存股票

这种计算股东权益的“股本法”也被称为投资者方程。该公式将企业的所有留存收益和股本相加,然后减去库存股份。

这个公式中的留存收益是公司支付股息后的总利润或累计利润的总和。大多数股东收到的资产负债表在“股东权益”部分显示了这个数字。

这个公式可以更准确地描述如果被迫/决定清算公司或退出,股东可能会期望什么。然而,你可以用这两个公式来计算股东权益。

权益价值为股东

股权对股东来说至关重要,原因有几个。

首先,股东权益告诉你投资的总回报与股权投资者的投资额。

比率如净资产收益率ROE(公司净收入除以股东权益)可以用来衡量一家公司的管理团队如何利用投资者的权益创造利润。ROE可以告诉投资者,现任高管在吸收投资现金并将其转化为更多资金方面的能力有多强。

一个拥有正股东权益的公司有足够的资产来覆盖负债。在紧急情况下,股东或投资者理论上可以在不遭受重大经济损失的情况下退出。

如前所述,您还可以将SE与其他财务指标或比率一起使用,以准确确定投资一家公司是否明智。

这些指标包括股价、资本收益、房地产价值、公司总资产和其他非上市公司的重要要素。因为股权对股东来说至关重要,所以对企业主和执行董事会的人来说,计算股权也是至关重要的。

此外,股权会影响初创公司在股票市场上的价值。适当的资产配置将有助于企业增长,从而从股票购买者和ETF经理那里获得更多的资金。

股本回报率的细节

下面是更深入的研究净资产收益率.分析师和投资者使用这一指标来确定一家公司是否使用股权或投资现金来高效和有效地盈利。

假设你可以选择投资一家公司,在做决定之前想看看它的股本回报率。看看这家公司的资产负债表,你会发现净资产收益率是12%,而且几年来一直保持在12%。

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这对任何投资来说都是相当不错的回报。这可能表明这家公司值得你投资。

另一方面,如果股本回报率很低,比如1%,而一家公司当前的股东权益为负,这是一个必然的信号,表明你的投资美元如果投资到其他地方,将会更有价值。

在向投资者推荐更多资金和为股东提供建议时,计算股本是必不可少的。现在你知道如何用两个不同的公式计算股东权益了。

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